Калькулятор налога самозанятого

АвторOleh Soloninобновлено 5 октября 2026 г.

Что считаем

Доход от физлиц, ₽

Доход от юрлиц и ИП, ₽

Остаток налогового вычета (бонуса), ₽

Виден в приложении «Мой налог». Новичку дают 10 000 ₽ один раз.

Расширенные параметры

Доход с начала года до этого, ₽

Для остатка лимита 2,4 млн ₽ за календарный год.

Результат

Доход всего, ₽320 000,00 ₽
Налог до вычета, ₽16 800,00 ₽
Использовано вычета, ₽5 200,00 ₽
Останется вычета, ₽4 800,00 ₽
Налог к уплате, ₽11 600,00 ₽
Останется на руках, ₽308 400,00 ₽
Эффективная ставка3,62 %
До лимита 2,4 млн за год, ₽2 080 000,00 ₽

Ставка зависит от того, кто заплатил

Налог на профессиональный доход по ставкам 4 и 6 % с вычетом 10 000 ₽, сколько выставить клиенту, чтобы получить нужную сумму, остаток лимита 2,4 млн ₽ за год и больничный самозанятого по закону № 456-ФЗ с 2026 года.

Ставка налога самозанятого — 4 % с денег от физических лиц и 6 % с денег от компаний и ИП (ст. 10 закона № 422-ФЗ). Налоговый вычет 10 000 ₽ дают один раз: пока он не израсходован, ставки снижаются до 3 и 4 % (ст. 12). С 120 000 ₽ от физлиц и 200 000 ₽ от компаний налог — 16 800 ₽, а с вычетом — 11 600 ₽.

Лимит дохода — 2,4 млн ₽ за календарный год: если доход его превысил, право на НПД теряется со дня превышения. С 2026 года самозанятый может добровольно платить взносы на больничный: 1 344 или 1 920 ₽ в месяц за страховую сумму 35 000 или 50 000 ₽.

Как пользоваться

Выберите, что считаете: налог с дохода, сколько выставить клиенту или больничный.
Для налога введите доход от физлиц и от компаний с ИП за месяц и остаток вычета из приложения «Мой налог»; в расширенных полях — доход с начала года для лимита.
Посмотрите налог, сколько вычета ушло, эффективную ставку и сколько осталось до лимита 2,4 млн ₽.

Ставки и налоговый вычет 10 000 ₽

Налог считает налоговая по чекам: доход от физлиц облагается по 4 %, от юрлиц и ИП — по 6 %. Вычет уменьшает налог на 1 % дохода от физлиц и на 2 % дохода от компаний, пока не наберётся 10 000 ₽. Использованный вычет повторно не дают, а при повторной регистрации самозанятым неизрасходованный остаток восстанавливается.

При полном остатке вычета 10 000 ₽. Посчитано этим калькулятором по ст. 10 и 12 закона № 422-ФЗ.
Доход за месяц	Налог без вычета	С вычетом	Уйдёт вычета
50 000 ₽ от физлиц	2 000 ₽	1 500 ₽	500 ₽
100 000 ₽ от физлиц	4 000 ₽	3 000 ₽	1 000 ₽
100 000 ₽ от компаний	6 000 ₽	4 000 ₽	2 000 ₽
120 000 ₽ от физлиц + 200 000 ₽ от компаний	16 800 ₽	11 600 ₽	5 200 ₽

Лимит, сроки и ограничения

Доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн ₽ за календарный год. Лицо считается утратившим право на режим со дня, когда появилось основание, — в том числе превышение лимита. Калькулятор учитывает доход с начала года, если указать его в расширенных полях.

Налоговая присылает сумму налога в «Мой налог» не позднее 12-го числа следующего месяца, заплатить нужно не позднее 28-го. Если налог за месяц меньше 100 ₽, он переносится на следующий месяц. Доходы по гражданско-правовым договорам от работодателя или бывшего работодателя, если с увольнения прошло меньше двух лет, под НПД не подпадают.

Больничный самозанятого с 2026 года

Федеральный закон от 15.12.2025 № 456-ФЗ запустил эксперимент до 31 декабря 2028 года: самозанятый добровольно платит взносы и получает пособие по временной нетрудоспособности. Заявление подают в Социальный фонд, в том числе через «Мой налог» или Госуслуги, до 30 сентября 2027 года. Страховую сумму выбирают — 35 000 или 50 000 ₽, взнос — 3,84 % от неё.

Пособие считают от 70 % страховой суммы, если взносы уплачены 6–11 месяцев, и от 100 % — с 12 месяцев. Затем делят на число дней в месяце болезни и умножают на процент по страховому стажу: меньше 5 лет — 60 %, от 5 до 8 лет — 80 %, 8 лет и больше — 100 %. В стаж входят и периоды работы по найму.

Месяц болезни — 30 дней. По разъяснению Социального фонда России о законе № 456-ФЗ; посчитано этим калькулятором.
Страховая сумма	Взнос в месяц	Пособие за 7 дней: 12+ месяцев, стаж 8 лет и больше	6–11 месяцев, стаж 5–8 лет
35 000 ₽	1 344 ₽	8 166,67 ₽	4 573,33 ₽
50 000 ₽	1 920 ₽	11 666,67 ₽	6 533,33 ₽

Что показывает калькулятор

Налог отдельно по каждой ставке и общую сумму к уплате
Сколько вычета ушло в этом расчёте и сколько осталось
Сколько выставить клиенту, чтобы после налога получить нужную сумму
Эффективную ставку и остаток до лимита 2,4 млн ₽ с учётом дохода с начала года
Взнос и больничный самозанятого по закону № 456-ФЗ

Что важно учитывать

Расходы у самозанятого не вычитаются: налог считается со всей суммы поступлений.
Пособие по больничному считается по страховой сумме, дням месяца и стажу, как в разъяснении СФР; назначает и выплачивает его Социальный фонд.

Откуда взяты параметры

Проверено по: Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ в ред. от 04.08.2026 (ст. 4, 5, 6, 10, 11, 12); Федеральный закон от 15.12.2025 № 456-ФЗ и разъяснение СФР о больничных самозанятых · сверено: сентябрь 2026.

Частые вопросы

Какой лимит у самозанятого в 2026 году?

2,4 млн ₽ дохода за календарный год (п. 8 ч. 2 ст. 4 закона № 422-ФЗ). Право на налог на профессиональный доход теряется со дня, когда лимит превышен.

Как посчитать, сколько выставить клиенту?

Выберите режим «Сколько выставить». Чтобы получить на руки 50 000 ₽ от компании при полном вычете, нужно выставить 52 083,34 ₽: налог 6 % — 3 125 ₽, вычет снимет 1 041,67 ₽.

Положен ли самозанятому больничный?

С 2026 года — если добровольно платить взносы по закону № 456-ФЗ: 1 344 ₽ в месяц за страховую сумму 35 000 ₽ или 1 920 ₽ за 50 000 ₽. Пособие назначают, когда взносы уплачены не меньше 6 месяцев.

Когда платить налог самозанятому?

Сумму налога налоговая присылает в «Мой налог» до 12-го числа следующего месяца, заплатить нужно не позднее 28-го (ст. 11 закона № 422-ФЗ). Налог меньше 100 ₽ переносится на следующий месяц.

Можно ли работать с бывшим работодателем?

Доходы по договорам с работодателем или бывшим работодателем, если с увольнения прошло меньше двух лет, не облагаются налогом на профессиональный доход (п. 8 ч. 2 ст. 6 закона № 422-ФЗ).

Идёт ли у самозанятого пенсионный стаж?

Только если добровольно платить пенсионные взносы в Социальный фонд. В 2026 году минимум — 71 525,52 ₽ за год, это 1,09 пенсионного балла, максимум — 572 204,16 ₽ и 8,72 балла (по данным СФР).

Мини-пример расчёта

Месяц с двумя типами заказчиков

Входные данные: 120 000 ₽ от физлиц, 200 000 ₽ от компаний, вычет 10 000 ₽ не тронут

Результат: Налог 11 600 ₽ вместо 16 800 ₽, вычета осталось 4 800 ₽

Комментарий: Вычет снял по одному проценту с дохода от физлиц и по два — с дохода от компаний, всего 5 200 ₽ за месяц. Эффективная ставка — 3,62 %.

Полезные переходы

Все инструменты раздела Право и налоги

Калькулятор налога самозанятого

Результат

Связанные инструменты

Калькулятор УСН

Страховые взносы ИП за себя

Калькулятор стоимости часа работы

Полезные переходы