Калькулятор УСН

Доход за период, ₽

Документально подтверждённые расходы, ₽

Уплаченные страховые взносы, ₽

Есть работники

Расширенные параметры

Ставка «Доходы», %

Ставка «Доходы минус расходы», %

Результат

Налог «Доходы», ₽150 000,00 ₽
До уменьшения на взносы, ₽240 000,00 ₽
База «Доходы минус расходы», ₽1 400 000,00 ₽
Налог по ставке, ₽210 000,00 ₽
Минимальный налог 1%, ₽40 000,00 ₽
К уплате на «Доходы минус расходы», ₽210 000,00 ₽
Выгоднее объектДоходы 6%
Разница, ₽60 000,00 ₽

Сравнение обоих объектов в одном расчёте

Считает налог по обоим объектам на ваших цифрах, уменьшает «Доходы» на страховые взносы и проверяет минимальный налог в 1 процент.

Выбор между «Доходами» и «Доходами минус расходами» упирается в долю расходов. Грубое правило — порог около 60 процентов: если расходы меньше, обычно выгоднее 6 процентов, если больше, то 15. Но правило ломается, как только в дело вступают страховые взносы.

На объекте «Доходы» уплаченные взносы уменьшают сам налог: ИП без работников может свести его к нулю, с работниками — уменьшить вдвое. На объекте «Доходы минус расходы» взносы просто идут в расходы, что даёт куда меньший эффект.

Что показывает калькулятор

Налог по каждому объекту на одних и тех же цифрах
Насколько взносы срезали налог на объекте «Доходы»
Не оказался ли минимальный налог в 1 процент от выручки больше обычного

Что важно учитывать

Ставки вынесены в поля, потому что регионы вправе снижать их до 1 и 5 процентов, а для новых ИП действуют налоговые каникулы.
Минимальный налог в 1 процент от доходов применяется только к объекту «Доходы минус расходы» и платится даже при убытке.

Частые вопросы

Можно ли поменять объект налогообложения?

Только с начала следующего года, уведомив налоговую до 31 декабря. Внутри года переход невозможен, поэтому считать выгодно заранее, в ноябре-декабре.

Какие расходы можно учесть?

Только те, что перечислены в статье 346.16 НК, и только оплаченные и подтверждённые документами. Список закрытый: то, чего в нём нет, в расходы не идёт, даже если трата очевидно рабочая.

Что такое минимальный налог?

Один процент от всех доходов. Если налог по ставке 15 процентов получился меньше, платят этот минимум. Разницу можно перенести в расходы следующего года.

Платят ли на УСН НДС?

С 2025 года — да, если доход превысил 60 млн рублей за год. Ниже этой планки освобождение сохраняется, и большинство малых ИП НДС по-прежнему не касается.

Мини-пример расчёта

Доход 4 млн при расходах 2,6 млн

Входные данные: 4 000 000 ₽ дохода, 2 600 000 ₽ расходов, 90 000 ₽ взносов, без работников

Результат: «Доходы»: 150 000 ₽, «Доходы минус расходы»: 210 000 ₽ — выгоднее первый

Комментарий: Расходы составляют 65 процентов, и по грубому правилу должен был выиграть второй объект. Но взносы срезали налог на «Доходах» со 240 до 150 тысяч и перевернули картину.

Полезные переходы

Все инструменты раздела Право и налоги

Калькулятор УСН

Результат

Связанные инструменты

Калькулятор стажа

Калькулятор отпускных

Калькулятор дней отпуска

Полезные переходы