Калькулятор НДС 22%: начислить или выделить НДС из суммы

АвторOleh Soloninобновлено 5 октября 2026 г.

Валюта

Режим НДС

Сумма

Ставка НДС

Результат

Сумма без НДС

100 000,00 ₽

Сумма НДС

22 000,00 ₽

Сумма с НДС

122 000,00 ₽

Расчёт

100 000 × 22 % = 22 000; 100 000 + 22 000 = 122 000

Прописью для счёта

Сто двадцать две тысячи рублей 00 копеек, в том числе НДС (22 %) двадцать две тысячи рублей 00 копеек

Результат носит справочный характер и не является консультацией.

Сумма без НДС100 000,00 ₽

НДС22 000,00 ₽

Рассчитайте сумму без НДС, сумму НДС и сумму с НДС по выбранной ставке.

Начислите НДС 22% на сумму или выделите его из суммы с налогом — по ставке 2026 года или по любой другой. Показывает, почему нельзя просто вычесть процент.

НДС считают в две стороны, и путают их постоянно. «Начислить сверху» — умножить сумму без налога на ставку и прибавить. «Выделить из суммы» — наоборот, достать налог из цены, в которой он уже сидит: для этого делят на 1 плюс ставка, а не отнимают процент. Разница на одной и той же сумме заметная: при ставке 22 % и сумме 100 000 ₽ в первом случае налог равен 22 000 ₽, во втором — 18 032,79 ₽.

С 1 января 2026 года основная ставка в России — 22 % (пункт 3 статьи 164 НК РФ в редакции закона № 425-ФЗ). Пониженные ставки остались: 10 % на продукты, детские товары и лекарства, а также 5 % и 7 % для упрощёнки. Калькулятор считает по любой из них в обе стороны и показывает три числа сразу: сумму без налога, сам налог и сумму с налогом.

Как пользоваться

Выберите режим: «Добавить НДС», если у вас сумма без налога, или «Выделить НДС из суммы», если налог уже внутри цены.
Введите сумму и выберите ставку: 22 % — основная с 2026 года, 10 % — для продуктов, детских товаров и лекарств из перечней кодекса, 5 % или 7 % — для упрощёнки на пониженных ставках. Для прошлых периодов есть 20 %, для прочих случаев — своя ставка.
Калькулятор покажет сумму без НДС, сам налог, сумму с НДС, расчёт с вашими числами и строку прописью — её можно сразу переносить в счёт или договор.

Ставки НДС в 2026 году

С 1 января 2026 года основная ставка выросла с 20 до 22 %. Её применяют ко всему, для чего кодекс не установил другую ставку. Пониженная ставка 10 % осталась для товаров из перечней п. 2 ст. 164 НК РФ, нулевая — для экспорта и связанных с ним услуг.

Упрощёнка в 2026 году освобождена от НДС при доходах до 20 млн рублей. Выше порога она платит налог либо по общим ставкам с правом на вычет, либо по пониженным ставкам 5 % или 7 % без права на вычет входного НДС.

Источник: ст. 164 НК РФ в редакции закона № 425-ФЗ от 28.11.2025. Сверено в сентябре 2026 года.
Ставка	Когда применяется	Выделить из суммы
22 %	Основная ставка — всё, для чего не установлена другая	сумма × 22/122
10 %	Продукты, детские товары, книги и периодика, лекарства и медизделия из перечней п. 2 ст. 164 НК РФ	сумма × 10/110
7 %	Упрощёнка на пониженных ставках — при больших доходах	сумма × 7/107
5 %	Упрощёнка на пониженных ставках — при меньших доходах	сумма × 5/105
0 %	Экспорт товаров и связанные с ним услуги	налога нет

Как начислить и выделить НДС: формулы

Начислить налог на сумму без НДС: НДС = сумма × ставка ÷ 100, сумма с НДС = сумма × (1 + ставка ÷ 100). На 100 000 рублей при 22 % налог составит 22 000, а сумма с НДС — 122 000.

Выделить налог из суммы, где он уже есть, так нельзя: процент считается от меньшей суммы без налога. Нужно разделить сумму на 1,22 — получится сумма без НДС, — а налог найти разницей. Из 122 000 рублей: 122 000 ÷ 1,22 = 100 000, НДС — 22 000. То же даёт расчётная ставка: 122 000 × 22/122 = 22 000.

Ошибка «вычесть 22 %» обходится дорого: 22 % от 122 000 — это 26 840, на 4 840 рублей больше настоящего налога. Чем выше ставка, тем больше расхождение.

НДС 22 % для частых сумм

В левой части таблицы сумма указана без налога, и НДС начисляется сверху. В правой — та же сумма уже с налогом, и НДС из неё выделяется. Обратите внимание: из 1 000 ₽ с НДС налог — 180,33 ₽, а не 220 ₽.

Ставка 22 %, налог округлён до копеек. Посчитано этим калькулятором.
Сумма	НДС сверху	Сумма с НДС	Без НДС, если НДС внутри	НДС внутри суммы
1 000 ₽	220 ₽	1 220 ₽	819,67 ₽	180,33 ₽
5 000 ₽	1 100 ₽	6 100 ₽	4 098,36 ₽	901,64 ₽
10 000 ₽	2 200 ₽	12 200 ₽	8 196,72 ₽	1 803,28 ₽
50 000 ₽	11 000 ₽	61 000 ₽	40 983,61 ₽	9 016,39 ₽
100 000 ₽	22 000 ₽	122 000 ₽	81 967,21 ₽	18 032,79 ₽
1 000 000 ₽	220 000 ₽	1 220 000 ₽	819 672,13 ₽	180 327,87 ₽

Пример из счёта: начислить и выделить

Подрядчик оказывает услугу за 85 000 ₽ без НДС. Налог 22 %: 85 000 × 0,22 = 18 700 ₽, к оплате 103 700 ₽. В счёте это записывают так: «Сто три тысячи семьсот рублей 00 копеек, в том числе НДС (22 %) восемнадцать тысяч семьсот рублей 00 копеек» — эту строку калькулятор выводит сам.

Обратная задача — в чеке на 3 660 ₽ указано «в т. ч. НДС 22 %». Сумма без налога: 3 660 ÷ 1,22 = 3 000 ₽, налог — 660 ₽. Для товара по ставке 10 % делите на 1,1: из 5 500 ₽ налог составит 500 ₽.

Как пересчитать цены с 20 % на 22 %

Если цена включала НДС 20 %, а продавать нужно с НДС 22 %, сначала уберите старый налог, потом начислите новый: цена × 1,22 ÷ 1,2. Цена вырастет на 1,67 %: 120 000 ₽ станут 122 000 ₽, 1 000 ₽ — 1 016,67 ₽, 59 990 ₽ — 60 989,83 ₽.

Цена без НДС при этом не меняется — меняется только налог сверху. Поэтому пересчитывать удобнее от суммы без НДС: выберите в калькуляторе «Добавить НДС» и ставку 22 %.

Что показывает калькулятор

сумму без НДС
сумму НДС
сумму с НДС

Что важно учитывать

Ставка вводится вручную: 22 % — основная, 10 % — для продуктов, детских товаров, книг и лекарств из перечней п. 2 ст. 164 НК РФ, 0 % — для экспорта, 5 % и 7 % — для упрощёнки, если она платит НДС по пониженным ставкам.
Одна ставка применяется ко всей сумме в рамках текущего расчёта.
Льготы, смешанные ставки и исключения считаются вне базовой модели.

Откуда взяты параметры

Проверено по: ст. 164 НК РФ в ред. закона № 425-ФЗ от 28.11.2025 (ставки НДС) · сверено: сентябрь 2026.

Частые вопросы

Какая ставка НДС в 2026 году?

Основная — 22 %: с 1 января 2026 года она выросла с 20 % (п. 3 ст. 164 НК РФ в редакции закона № 425-ФЗ). Пониженная ставка 10 % для продуктов, детских товаров, книг и лекарств из перечней кодекса сохранилась.

Как выделить НДС 22% из суммы?

Разделить сумму на 1,22 — получится сумма без налога, а разница и есть НДС. Из 122 000 рублей: 122 000 ÷ 1,22 = 100 000, НДС — 22 000. Вычитание 22 % ошибочно дало бы 26 840 налога.

Почему нельзя просто вычесть процент?

Потому что НДС начислялся на меньшую сумму без налога. Вычитая тот же процент из большей суммы с налогом, вы убираете слишком много, и ошибка растёт вместе со ставкой.

Что такое расчётная ставка НДС?

Доля налога в сумме с НДС: ставка, делённая на 100 плюс ставку. При 22 % это 22/122, поэтому в сумме 122 000 содержится ровно 22 000 налога; при 10 % — 10/110.

Как начислить НДС 22% на сумму?

Умножить сумму без налога на 0,22 — это НДС, или сразу на 1,22 — это сумма с налогом. На 50 000 рублей НДС составит 11 000, а сумма с НДС — 61 000.

Сколько НДС в 1 000 рублей?

Если 1 000 ₽ — сумма с налогом, НДС 22 % в ней 180,33 ₽, а без налога 819,67 ₽. Если 1 000 ₽ — сумма без налога, НДС сверху составит 220 ₽, итого 1 220 ₽.

Как посчитать НДС 10 %?

Начислить — умножить сумму на 0,1: на 5 000 ₽ налог 500 ₽, итого 5 500 ₽. Выделить из суммы с налогом — разделить на 1,1: из 5 500 ₽ без налога 5 000 ₽, НДС 500 ₽, то есть 10/110 суммы.

Как написать сумму с НДС прописью?

Обычно пишут итог словами и налог внутри него: «Сто двадцать две тысячи рублей 00 копеек, в том числе НДС (22 %) двадцать две тысячи рублей 00 копеек». Калькулятор выводит такую строку для вашей суммы.

Как пересчитать цену с НДС 20 % на 22 %?

Умножьте цену на 1,22 и разделите на 1,2: цена вырастет на 1,67 %. Было 120 000 ₽ с НДС 20 % — станет 122 000 ₽ с НДС 22 %, сумма без налога останется 100 000 ₽.

Мини-пример расчёта

100 000 ₽ при ставке 22 %

Входные данные: Сумма 100 000 ₽; ставка 22 %

Результат: Налог 22 000 ₽, сумма с НДС 122 000 ₽

Комментарий: В обратную сторону, если 100 000 ₽ — это уже цена с налогом, НДС считается делением: 100 000 ÷ 1,22 даёт 81 967,21 ₽ без налога и 18 032,79 ₽ самого налога. Вычитать 22 процента нельзя, иначе выйдет 78 000 ₽ и ошибка почти в четыре тысячи.

Полезные переходы

Все инструменты раздела Финансовые калькуляторы: кредиты, проценты и бытовые расчёты

Калькулятор НДС 22%: начислить или выделить НДС из суммы

Результат

Связанные инструменты

Калькулятор процентов

Маржа и наценка

Калькулятор скидок

Калькулятор НДФЛ

Полезные переходы