Калькулятор пеней по налогам

АвторOleh Soloninобновлено 5 октября 2026 г.

Сумма недоимки, ₽

Дней просрочки

Ключевая ставка, %

С 27 июля 2026 года — 14 %. Если ставка менялась во время просрочки, посчитайте отрезки отдельно и сложите.

Кто платит

Расширенные параметры

Дней просрочки до этого отрезка

Для второго и следующих отрезков при смене ставки: у организации ставка зависит от номера дня просрочки, и счёт дней не начинается заново.

Результат

За дни 1–30, ₽2 100,00 ₽
За дни 31–90, ₽1 050,00 ₽
С 91-го дня, ₽0,00 ₽
Пени всего, ₽3 150,00 ₽
В среднем за день, ₽70,00 ₽
Долг с пенями, ₽153 150,00 ₽
Доля от долга2,1%

Разные правила для граждан и компаний

Пени за просрочку налога по ключевой ставке: 1/300 для физлиц и ИП, для организаций в 2026 году 1/150 с 31-го по 90-й день и снова 1/300 с 91-го.

Пени начисляются за каждый календарный день просрочки, включая выходные, и считаются от ключевой ставки Банка России. Для физических лиц и ИП формула простая и одинаковая на всём периоде: одна трёхсотая ставки в день.

Для организаций в 2025–2026 годах действует временный порядок (п. 5.1 ст. 75 НК РФ в ред. закона № 425-ФЗ): первые тридцать дней — одна трёхсотая, с 31-го по 90-й день — одна стопятидесятая, а с 91-го — снова одна трёхсотая. Поэтому полугодовая просрочка обходится компании в 1,33 раза дороже, чем гражданину, а не вдвое.

Как пользоваться

Введите сумму недоимки и число дней просрочки — со дня после срока уплаты по день оплаты включительно.
Проверьте ключевую ставку: с 27 июля 2026 года она 14 %.
Выберите, кто платит: физлицо и ИП или организация — для организаций ставка меняется по дням.

Ставки пени в 2026 году

С 2023 года пени считают не по каждому налогу отдельно, а от отрицательного сальдо единого налогового счёта: пока на ЕНС не хватает денег на все налоги, пени идут на всю недостающую сумму. Поэтому гасить недоимку лучше целиком — частичная оплата уменьшает базу для пени только на внесённую часть.

П. 4 и 5.1 ст. 75 НК РФ, сверено в сентябре 2026 года.
Дни просрочки	Физлица и ИП	Организации в 2025–2026 годах
1–30	1/300 ставки	1/300 ставки
31–90	1/300 ставки	1/150 ставки
с 91-го	1/300 ставки	1/300 ставки

Пример на полгода просрочки

Недоимка 150 000 ₽, ставка 14 %, 180 дней. Физлицо заплатит 150 000 × 14 % ÷ 300 × 180 = 12 600 ₽. Организация: за первые 30 дней 2 100 ₽, за дни 31–90 по двойной ставке 8 400 ₽, за оставшиеся 90 дней 6 300 ₽ — всего 16 800 ₽, это 11,2 % от долга.

Что показывает калькулятор

Сколько пеней набежало за первые тридцать дней и сколько за остальные
Общую сумму пеней и средний размер за день
Какую долю от самого долга составили пени

Что важно учитывать

Ключевая ставка взята единой за весь период; если за время просрочки она менялась, посчитайте отрезки отдельно и сложите.
Для организаций применяется временный порядок 2025–2026 годов из п. 5.1 ст. 75 НК РФ; дни просрочки считаются включительно по день уплаты.

Откуда взяты параметры

Проверено по: ст. 75 НК РФ (пеня от ключевой ставки) · сверено: июль 2026.

Частые вопросы

С какого дня начисляются пени?

Со следующего дня после установленного срока уплаты и по день погашения включительно. День, в который вы заплатили, тоже считается днём просрочки.

Начисляются ли пени на пени?

Нет, пени считаются только от суммы недоимки. Сложного процента здесь нет, поэтому сумма растёт линейно, а не по нарастающей.

Что делать, если ставка менялась в течение просрочки?

Разбейте период на отрезки по датам изменения ставки, посчитайте каждый отдельно и сложите. Для организаций номер дня просрочки сквозной: 1/150 действует с 31-го по 90-й день от начала просрочки, а не каждого отрезка, — для второго отрезка укажите в дополнительном поле, сколько дней прошло до него. Один общий расчёт по последней ставке даст завышенный или заниженный результат.

Можно ли снизить пени?

Сами пени не снижаются: это компенсация бюджету, а не штраф. Но штраф за неуплату — 20 или 40 процентов от суммы — можно уменьшить при смягчающих обстоятельствах минимум вдвое.

Сколько пеней набежит на 150 000 ₽ за 45 дней?

3 150 ₽ для физического лица при ключевой ставке 14 %: 2 100 ₽ за первые тридцать дней по ставке 1/300 и ещё 1 050 ₽ за оставшиеся пятнадцать. Долг с пенями — 153 150 ₽.

Почему у организаций пени больше?

С 31-го дня просрочки для организаций действует ставка 1/150 ключевой вместо 1/300. На тех же 150 000 ₽ за 120 дней у человека выходит 8 400 ₽, у организации — 12 600 ₽.

Мини-пример расчёта

Полтора месяца просрочки по налогу

Входные данные: 150 000 ₽ долга, 45 дней, ставка 14 процентов, физлицо

Результат: Пени 3 150 ₽, по 70 ₽ в день

Комментарий: Для организации те же 45 дней стоили бы 4 200 рублей: пятнадцать дней сверх месяца идут по удвоенной ставке и дают ровно столько же, сколько первые тридцать.

Полезные переходы

Все инструменты раздела Право и налоги

Калькулятор пеней по налогам

Результат

Связанные инструменты

Проценты по статье 395 ГК РФ

Калькулятор неустойки

Калькулятор УСН

Страховые взносы ИП за себя

Полезные переходы