Calculadora de IRPF 2026 por tramos: cuota, tipo medio y marginal

PorOleh Soloninactualizado el 25 de septiembre de 2026

Base liquidable general en euros

Rendimientos del trabajo, de actividades económicas y demás rentas de la base general, netos de gastos y después de aplicar las reducciones; figura en el borrador de la declaración. No restes aquí el mínimo personal y familiar.

Base liquidable del ahorro en euros

Intereses, dividendos y ganancias patrimoniales derivadas de transmisiones; déjalo en 0 si no tienes.

Tu edad

Descendientes que dan derecho al mínimo

Menores de 25 años, o con discapacidad a cualquier edad, que convivan contigo y no tengan rentas anuales superiores a 8.000 €, sin contar las exentas.

De ellos, menores de 3 años

Ascendientes mayores de 65 años que conviven contigo

O con discapacidad a cualquier edad, que convivan contigo al menos la mitad del año y no tengan rentas anuales superiores a 8.000 €, sin contar las exentas.

De ellos, mayores de 75 años

¿Otro contribuyente tiene derecho al mínimo por los mismos descendientes o ascendientes?

Por ejemplo, el otro progenitor cuando cada uno presenta su propia declaración (artículo 61.1.ª).

Tu grado de discapacidad

Resultado

Cuota íntegra de 6111,00 €, con un tipo medio del 20,37 % y un tipo marginal del 30 % en la base general.

Cuota íntegra total

6111,00 €

Cuota de la base general

6111,00 €

Mínimo personal y familiar

5550,00 €

Tipo medio

20,37 %

Tipo marginal

30 % en la base general

Parte estatal

3055,50 €

Parte autonómica con la escala de retenciones

3055,50 €

Cálculo por tramos

0,00 – 12.450,00 € al 19 %: 2365,50 € 12.450,00 – 20.200,00 € al 24 %: 1860,00 € 20.200,00 – 30.000,00 € al 30 %: 2940,00 € Cuota de la base general antes del mínimo: 7165,50 € Mínimo personal y familiar: 5550,00 € del contribuyente = 5550,00 € Cuota de la parte del mínimo en la base general (5550,00 €, con la misma escala): −1054,50 € → 6111,00 € Tipo medio: 6111,00 € ÷ 30.000,00 € = 20,37 %

Cuota con otras bases

 Base general         Cuota  Tipo medio  Marginal
  12.000,00 €     1225,50 €     10,21 %      19 %
  15.000,00 €     1923,00 €     12,82 %      24 %
  20.000,00 €     3123,00 €     15,62 %      24 %
> 30.000,00 €     6111,00 €     20,37 %      30 %
  45.000,00 €   11.297,00 €     25,10 %      37 %
  60.000,00 €   16.847,00 €     28,08 %      45 %
  80.000,00 €   25.847,00 €     32,31 %      45 %
 100.000,00 €   34.847,00 €     34,85 %      45 %
 150.000,00 €   57.347,00 €     38,23 %      45 %
 300.000,00 €  124.847,00 €     41,62 %      47 %

Con tu mínimo personal y familiar de 5550,00 € y sin base del ahorro.

De 1.000 € más de base general te quedan

700,00 €: la cuota sube 300,00 €

El resultado es orientativo y no sustituye a una asesoría profesional.

Cuota íntegra del IRPF con la escala general y la del ahorro, el mínimo personal y familiar según tu situación, el tipo medio y el marginal, el reparto entre la parte estatal y la autonómica, el cálculo tramo a tramo y una tabla con otras bases.

Con 30.000 € de base liquidable general, el mínimo del contribuyente de 5.550 € y una escala autonómica igual a la estatal, la cuota íntegra del IRPF es de 6.111 €: la escala da 7.165,50 € sobre toda la base y se restan los 1.054,50 € de cuota que corresponden al mínimo. El tipo medio es del 20,37 % y el marginal, del 30 %.

La calculadora aplica la escala general de retenciones del Reglamento del IRPF y la escala del ahorro de la Ley, calcula el mínimo personal y familiar según tu edad, tus hijos, tus ascendientes y tu discapacidad, y muestra el cálculo tramo a tramo, la parte estatal y la autonómica y una tabla con otras bases.

Cómo usar la calculadora

Escribe la base liquidable general y, si tienes, la del ahorro.
Indica tu edad, los descendientes y ascendientes que dan derecho al mínimo y tu grado de discapacidad.
Consulta la cuota íntegra, el mínimo personal y familiar, el tipo medio y el marginal.
Revisa el cálculo por tramos y la tabla con otras bases.

La escala general del IRPF

La escala estatal del artículo 63 de la Ley del IRPF aplica un 9,5 % hasta 12.450 €, un 12 % hasta 20.200 €, un 15 % hasta 35.200 €, un 18,5 % hasta 60.000 €, un 22,5 % hasta 300.000 € y un 24,5 % por encima. La parte autonómica se grava con la escala que aprueba cada comunidad autónoma (artículo 74).

La calculadora usa como tipos totales los de la escala con la que el Reglamento del IRPF calcula las retenciones del trabajo (artículo 85): 19 %, 24 %, 30 %, 37 %, 45 % y 47 %. Hasta 300.000 € equivalen a sumar a la escala estatal una autonómica idéntica; por encima, la calculadora atribuye a la comunidad el 22,5 % que va del 24,5 % estatal al 47 %. Tu cuota íntegra real depende de la escala que haya aprobado tu comunidad, y lo que pagas al final, también de las deducciones.

Escala estatal: artículo 63 de la Ley 35/2006; escala de retenciones: artículo 85 del Reglamento del IRPF.
Base liquidable	Tipo estatal	Tipo total (escala de retenciones)
Hasta 12.450 €	9,5 %	19 %
De 12.450 € a 20.200 €	12 %	24 %
De 20.200 € a 35.200 €	15 %	30 %
De 35.200 € a 60.000 €	18,5 %	37 %
De 60.000 € a 300.000 €	22,5 %	45 %
Más de 300.000 €	24,5 %	47 %

Cómo se calcula la cuota: el ejemplo de 30.000 €

Los primeros 12.450 € tributan al 19 % (2.365,50 €), los 7.750 € siguientes, al 24 % (1.860 €), y los 9.800 € restantes hasta 30.000 €, al 30 % (2.940 €): 7.165,50 € en total. El mínimo del contribuyente no se resta de la base: se calcula su cuota con la misma escala (5.550 € al 19 % = 1.054,50 €) y se resta de la cuota (artículo 63.1.2.º). Quedan 6.111 €.

El tipo medio es la cuota dividida entre la base, 6.111 ÷ 30.000 = 20,37 %. El marginal es el del tramo en el que cae el euro siguiente, el 30 %: 1.000 € más de base suben la cuota en 300 €.

El mínimo personal y familiar

El mínimo del contribuyente es de 5.550 € al año, con 1.150 € más si tienes más de 65 años y otros 1.400 € si tienes más de 75 (artículo 57). Por los descendientes menores de 25 años, o con discapacidad a cualquier edad, que convivan contigo y no tengan rentas anuales superiores a 8.000 €, excluidas las exentas, se suman 2.400 € por el primero, 2.700 € por el segundo, 4.000 € por el tercero y 4.500 € por el cuarto y cada uno de los siguientes, más 2.800 € por cada menor de 3 años (artículo 58).

Por cada ascendiente mayor de 65 años, o con discapacidad a cualquier edad, que conviva contigo al menos la mitad del año y no tenga rentas anuales superiores a 8.000 €, excluidas las exentas, se suman 1.150 €, y 1.400 € más si tiene más de 75 (artículos 59 y 61). El mínimo por discapacidad del contribuyente es de 3.000 € con un grado desde el 33 % y de 9.000 € desde el 65 %, más 3.000 € por gastos de asistencia si necesitas ayuda de terceras personas, tienes movilidad reducida o un grado desde el 65 % (artículo 60). Si otro contribuyente, como el otro progenitor, tiene derecho al mínimo por los mismos descendientes o ascendientes, el importe se reparte entre ambos a partes iguales (artículo 61). Con 30.000 € de base y dos hijos, uno menor de 3 años, el mínimo sube a 13.450 € y la cuota baja de 6.111 € a 4.560 € si aplicas tú solo el mínimo por descendientes; repartido con el otro progenitor, tu mínimo es de 9.500 € y la cuota, de 5.360,50 €.

La base del ahorro

Los intereses, los dividendos y las ganancias patrimoniales derivadas de transmisiones forman la base del ahorro y tributan con su propia escala: 19 % hasta 6.000 €, 21 % hasta 50.000 €, 23 % hasta 200.000 €, 27 % hasta 300.000 € y 30 % por encima (artículos 66 y 76). Aquí la ley fija también la parte autonómica, así que estos tipos no dependen de tu comunidad. Una base del ahorro de 10.000 € supone 1.980 € de cuota (6.000 € al 19 % y 4.000 € al 21 %) cuando el mínimo ya se ha aplicado entero en la base general.

Si la base general es menor que el mínimo personal y familiar, la parte del mínimo que no cabe en ella pasa a la base del ahorro (artículo 56.2), y la cuota de esa parte, calculada con la escala del ahorro, se resta de la cuota del ahorro (artículo 66.1.2.º).

Lo que la calculadora no incluye

No aplica las escalas autonómicas propias, los mínimos que haya modificado tu comunidad (artículo 56.3), el mínimo por discapacidad de descendientes y ascendientes (artículo 60.2), las deducciones estatales o autonómicas ni los regímenes forales del País Vasco y Navarra. Tampoco calcula la base liquidable a partir del sueldo: esa cifra figura en el borrador de la declaración.

Fuentes

Cifras vigentes en 2026. Los resultados son orientativos y no sustituyen a una asesoría laboral o fiscal.

Preguntas frecuentes

¿Cuánto IRPF pago con una base de 30.000 €?

Con el mínimo general del contribuyente, 5.550 €, y una escala autonómica igual a la estatal, 6.111 € de cuota íntegra, un 20,37 % de tipo medio. La escala de tu comunidad puede cambiar la cuota íntegra, y las deducciones, lo que pagas al final.

¿Qué diferencia hay entre tipo medio y tipo marginal?

El marginal es el tipo del tramo en el que cae el euro siguiente; el medio, la cuota dividida entre la base. Con 30.000 € de base, el marginal es del 30 % y el medio, del 20,37 %.

¿Me conviene rechazar una subida para no cambiar de tramo?

No por la escala del IRPF: el tipo más alto solo se aplica a la parte de la base que supera el límite del tramo. Con 30.000 € de base, 1.000 € más suben la cuota en 300 € y te quedan 700 €.

¿Cuánto es el mínimo personal y familiar?

El mínimo del contribuyente es de 5.550 € con carácter general, 6.700 € si tienes más de 65 años y 8.100 € si tienes más de 75. A esa cifra se suman los mínimos por descendientes, ascendientes y discapacidad (artículos 57 a 60 de la Ley del IRPF).

¿Por qué el mínimo no se resta de la base?

Porque la ley aplica la escala a toda la base y resta después la cuota que corresponde al mínimo, calculada con la misma escala (artículo 63.1). Así, el mínimo se descuenta a los tipos de los primeros tramos: 5.550 € restan 1.054,50 € de cuota.

¿Cuánto rebaja la cuota tener hijos?

Con 30.000 € de base y dos hijos, uno de ellos menor de 3 años, el mínimo pasa de 5.550 € a 13.450 € y la cuota baja de 6.111 € a 4.560 €. Si el otro progenitor también tiene derecho al mínimo por ellos, se reparte a partes iguales (artículo 61): tu mínimo queda en 9.500 € y la cuota, en 5.360,50 €.

¿Cómo tributan los intereses y dividendos?

En la base del ahorro, con una escala propia que no depende de la comunidad: 19 % hasta 6.000 €, 21 % hasta 50.000 €, 23 % hasta 200.000 €, 27 % hasta 300.000 € y 30 % por encima (artículos 66 y 76).

¿Es esto lo que me retienen en la nómina?

No. La retención es un pago a cuenta que se calcula sobre el sueldo con su propio procedimiento del Reglamento del IRPF, aunque con la misma escala de tipos (artículo 85). Esta calculadora muestra la cuota íntegra sobre la base liquidable.

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