Kirchensteuer-Rechner 2026

VonOleh Soloninaktualisiert 25. September 2026

Ergebnis

47,21 € im Monat bei 9 %, nach Sonderausgabenabzug geschätzt 32,74 €.

Kirchensteuer im Monat

47,21 €

Kirchensteuer im Jahr

566,46 €

Kirchensteuersatz

9 %

Lohnsteuer im Jahr

6.294,00 €

Bemessungsgrundlage der Kirchensteuer

6.294,00 €

Belastung nach dem Sonderausgabenabzug, geschätzt

392,90 €

Rechenweg

Lohnsteuer im Jahr: 6.294,00 € Bemessungsgrundlage: 6.294,00 € Kirchensteuer: 6.294,00 € × 9 % = 566,46 € im Jahr, 47,21 € im Monat Sonderausgabenabzug bei 30,6 % Grenzsteuersatz: geschätzt 173,56 € zurück, Belastung 392,90 €

Was ein Austritt ändert

Ohne Kirchensteuer entfällt auch der Sonderausgabenabzug: Im Jahr bleiben 392,90 € mehr netto, nicht 566,46 €. Mit 8 % in einem anderen Bundesland wäre die Kirchensteuer 503,52 € im Jahr.

Bei anderen Gehältern

  Brutto im Monat  Lohnsteuer im Jahr  Kirchensteuer im Jahr  im Monat
       2.500,00 €          2.248,00 €               202,32 €    16,86 €
       3.000,00 €          3.517,00 €               316,53 €    26,38 €
>      4.000,00 €          6.294,00 €               566,46 €    47,21 €
       5.000,00 €          9.389,00 €               845,01 €    70,42 €
       6.000,00 €         12.892,00 €             1.160,28 €    96,69 €
       8.000,00 €         21.724,00 €             1.955,16 €   162,93 €

Mit 9 %, Ihrer Steuerklasse und ohne Kinderfreibeträge; > markiert Ihr Gehalt.

Hinweis

Der Rechner setzt gesetzliche Kranken- und Pflegeversicherung, zwölf gleiche Monatsgehälter und keine weiteren Freibeträge an und bildet die Kappungsregelungen der Länder nicht ab. Die Entlastung durch den Sonderausgabenabzug ist geschätzt: Sie fällt erst mit der Steuererklärung an und senkt den Grenzsteuersatz selbst ein Stück.

Das Ergebnis ist ein Richtwert und ersetzt keine Beratung.

Kirchensteuer 2026: 8 % in Bayern und Baden-Württemberg, 9 % in den übrigen Ländern, gerechnet auf die um die Freibeträge für Kinder geminderte Lohnsteuer, mit der Entlastung durch den Sonderausgabenabzug und einem Abschnitt zur Kirchensteuer auf Kapitalerträge.

Die Kirchensteuer bemisst sich nicht nach dem Gehalt, sondern nach der Lohnsteuer: 8 % in Bayern und Baden-Württemberg, 9 % in den übrigen Ländern. Bei 4.000 € brutto im Monat in Steuerklasse I sind das in Nordrhein-Westfalen 566,46 € im Jahr, 47,21 € im Monat; in Bayern 503,52 €.

Weil die gezahlte Kirchensteuer als Sonderausgabe abziehbar ist (§ 10 Abs. 1 Nr. 4 EStG), ist die tatsächliche Belastung geringer: Bei einem Grenzsteuersatz von 30,6 % sind es 392,90 € statt 566,46 €. Der Rechner zeigt beide Beträge, die Bemessungsgrundlage mit den Freibeträgen für Kinder und den Unterschied zwischen 8 und 9 %.

So benutzen Sie den Rechner

Tragen Sie Ihr Bruttogehalt im Monat ein und wählen Sie die Steuerklasse.
Wählen Sie das Bundesland Ihres Wohnsitzes: davon hängt der Satz von 8 oder 9 % ab.
Tragen Sie die Zahl der Kinderfreibeträge aus Ihren Lohnsteuerabzugsmerkmalen ein.
Lesen Sie die Kirchensteuer im Monat und im Jahr, die Bemessungsgrundlage und die Belastung nach dem Sonderausgabenabzug ab.

Bemessungsgrundlage ist die Lohnsteuer

Die Kirchensteuer ist eine Zuschlagsteuer: Bemessungsgrundlage ist die Lohnsteuer, allerdings die Lohnsteuer, die sich ergäbe, wenn der zu versteuernde Jahresbetrag um die Freibeträge für Kinder gemindert wäre — in den Steuerklassen I, II und III um den doppelten Kinderfreibetrag samt doppeltem Freibetrag für den Betreuungs- und Erziehungs- oder Ausbildungsbedarf, in Steuerklasse IV um den einfachen (§ 51a Abs. 2 und 2a EStG). 2026 sind das je Kind 3.414 € und 1.464 €, zusammen 4.878 € einfach und 9.756 € doppelt (§ 32 Abs. 6 EStG).

Bei 4.000 € brutto im Monat und einem Kinderfreibetrag sinkt die Bemessungsgrundlage von 6.382 € auf 3.548 €, die Kirchensteuer also von 574,38 € auf 319,32 € im Jahr — obwohl die Lohnsteuer selbst in voller Höhe einbehalten wird. Dass die Lohnsteuer im Rechner mit Kindern von 6.294 € auf 6.382 € steigt, liegt nicht am Freibetrag, sondern am Beitragszuschlag für Kinderlose: Der Rechner nimmt an, dass mit dem Kinderfreibetrag auch die Elterneigenschaft für die Pflegeversicherung nachgewiesen ist, dann entfällt er, die Vorsorgepauschale sinkt und das zu versteuernde Einkommen steigt. Rechtlich sind das zwei getrennte Merkmale (§ 55 Abs. 3 SGB XI): Ohne Nachweis bliebe der Zuschlag.

Steuerklasse I ohne Kinderfreibeträge, gesetzlich versichert, Zusatzbeitrag 2,9 % als Beispielwert, Pflegebeitrag außerhalb Sachsens.
Brutto im Monat	Lohnsteuer im Jahr	9 % im Jahr	9 % im Monat	8 % im Jahr
2.500 €	2.248 €	202,32 €	16,86 €	179,84 €
3.000 €	3.517 €	316,53 €	26,38 €	281,36 €
4.000 €	6.294 €	566,46 €	47,21 €	503,52 €
5.000 €	9.389 €	845,01 €	70,42 €	751,12 €
6.000 €	12.892 €	1.160,28 €	96,69 €	1.031,36 €
8.000 €	21.724 €	1.955,16 €	162,93 €	1.737,92 €

Der Sonderausgabenabzug

Gezahlte Kirchensteuer ist als Sonderausgabe abziehbar; ausgenommen ist die Kirchensteuer auf Kapitalerträge, die als Zuschlag zur Kapitalertragsteuer oder zur Steuer nach § 32d Abs. 1 EStG gezahlt wurde (§ 10 Abs. 1 Nr. 4 EStG). Der Abzug mindert das zu versteuernde Einkommen, sodass ein Teil mit der Steuererklärung über die Einkommensteuer zurückkommt — wie viel, hängt vom Grenzsteuersatz ab.

Der Rechner schätzt die Entlastung mit dem Grenzsteuersatz bei Ihrem zu versteuernden Einkommen: Bei 4.000 € brutto sind das 30,6 %, also bleiben von 566,46 € Kirchensteuer 392,90 € Belastung. Bei 8.000 € brutto und einem Grenzsteuersatz von 42 % bleiben von 1.955,16 € noch 1.133,99 €.

Acht oder neun Prozent

Den Hebesatz beschließen die steuerberechtigten Kirchen; erhoben wird die Kirchensteuer nach den Kirchensteuergesetzen der Länder. Der Rechner verwendet 8 % für Bayern und Baden-Württemberg und 9 % für die übrigen Länder. Für die Jahressteuer ist der Wohnsitz maßgebend: Wer in Bayern wohnt und in Hessen arbeitet, zahlt im Ergebnis 8 %. Beim monatlichen Lohnsteuerabzug kann der Arbeitgeber den Satz seiner Betriebsstätte einbehalten; ausgeglichen wird das über die Steuererklärung.

Kappungsregelungen, mit denen die Kirchensteuer auf einen Anteil des zu versteuernden Einkommens begrenzt wird, bildet der Rechner nicht ab; ob es sie gibt und ob sie einen Antrag verlangen, steht im Kirchensteuergesetz des jeweiligen Landes.

Kirchensteuer auf Kapitalerträge

Auf Kapitalerträge wird die Kirchensteuer als Zuschlag zur Kapitalertragsteuer einbehalten; die Banken fragen das Merkmal jährlich beim Bundeszentralamt für Steuern ab (§ 51a Abs. 2c EStG). Sie mindert dort zugleich die Kapitalertragsteuer selbst, weil sich der Steuersatz nach der Formel des § 32d Abs. 1 Satz 3 EStG auf 24,45 % bei 9 % und 24,51 % bei 8 % Kirchensteuer verringert. Als Sonderausgabe ist diese Kirchensteuer nicht abziehbar.

Quellen

Stand der Werte: 2026. Die Ergebnisse sind Orientierungswerte und ersetzen keine Steuerberatung.

Häufige Fragen

Wie viel Kirchensteuer zahle ich bei 4.000 € brutto?

In Steuerklasse I ohne Kinderfreibeträge 566,46 € im Jahr bei 9 %, also 47,21 € im Monat; in Bayern und Baden-Württemberg mit 8 % sind es 503,52 €.

Wie hoch ist der Kirchensteuersatz?

8 % der Lohn- oder Einkommensteuer in Bayern und Baden-Württemberg, 9 % in den übrigen Ländern. Maßgebend ist Ihr Wohnsitz.

Wovon wird die Kirchensteuer berechnet?

Von der Lohnsteuer, nicht vom Gehalt — und zwar von der Lohnsteuer, die sich nach Abzug der Freibeträge für Kinder ergäbe (§ 51a Abs. 2 und 2a EStG).

Was spart ein Kirchenaustritt?

Die Kirchensteuer entfällt, aber auch der Sonderausgabenabzug: Bei 4.000 € brutto im Monat bleiben netto nicht 566,46 € mehr im Jahr, sondern 392,90 €. Der Rechner zeigt beide Beträge für Ihr Gehalt.

Mindern Kinder die Kirchensteuer?

Ja. Für die Kirchensteuer wird die Bemessungsgrundlage um die Freibeträge für Kinder gemindert, in den Steuerklassen I bis III um 9.756 € je Zähler (§ 51a Abs. 2a EStG, § 32 Abs. 6 EStG). Bei 4.000 € brutto und einem Kinderfreibetrag sind es 319,32 € statt 574,38 € im Jahr.

Zahle ich Kirchensteuer auf Zinsen und Dividenden?

Ja, als Zuschlag zur Kapitalertragsteuer; die Bank fragt das Merkmal beim Bundeszentralamt für Steuern ab (§ 51a Abs. 2c EStG). Dafür sinkt der Abgeltungsteuersatz auf 24,45 % bei 9 % Kirchensteuer.

Gilt der Satz meines Wohnorts oder meines Arbeitsorts?

Für die Jahressteuer der Satz Ihres Wohnsitzes: Wer in Bayern wohnt und in Hessen arbeitet, zahlt im Ergebnis 8 %. Beim monatlichen Abzug kann der Satz der Betriebsstätte des Arbeitgebers stehen; die Differenz klärt die Steuererklärung.

Ist die Kirchensteuer absetzbar?

Ja, als Sonderausgabe in voller Höhe — außer der Kirchensteuer auf Kapitalerträge, die als Zuschlag zur Kapitalertragsteuer gezahlt wurde (§ 10 Abs. 1 Nr. 4 EStG).

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