Mehrwertsteuer-Rechner: 19 % und 7 % aufschlagen und herausrechnen

VonOleh Soloninaktualisiert 25. September 2026

Ergebnis

Auf 1.000,00 € netto kommen 190,00 € Mehrwertsteuer. Der Bruttobetrag beträgt 1.190,00 €.

Nettobetrag

1.000,00 €

Mehrwertsteuer

190,00 €

Bruttobetrag

1.190,00 €

Angewandter Satz

19 %

Steueranteil am Bruttobetrag

15,97 % des Bruttobetrags; Faktor 1,19

Rechenweg

Steuer: 1.000,00 € × 19 % = 190,00 € Brutto: 1.000,00 € + 190,00 € = 1.190,00 €

Derselbe Betrag mit verschiedenen Sätzen

  Satz       Netto    Steuer      Brutto
> 19 %  1.000,00 €  190,00 €  1.190,00 €
   7 %  1.000,00 €   70,00 €  1.070,00 €
   0 %  1.000,00 €    0,00 €  1.000,00 €

1.000,00 € als Nettobetrag; „>“ markiert den gewählten Satz.

Das Ergebnis ist ein Richtwert und ersetzt keine Beratung.

Netto, Mehrwertsteuer und Brutto in beide Richtungen mit 19 %, 7 %, 0 % oder einem eigenen Satz — auch aus dem Steuerbetrag und für Rechnungen mit 19 % und 7 % zugleich.

100 € netto plus 19 % Mehrwertsteuer sind 119 € brutto. Umgekehrt stecken in 119 € brutto 19 € Steuer, denn 119 € ÷ 1,19 = 100 €. Wer 19 % von 119 € abzieht, kommt auf 22,61 € statt 19 € Steuer und auf 96,39 € statt 100 € netto. Der Steueranteil am Bruttobetrag beträgt deshalb bei 19 % nur 15,97 % und bei 7 % 6,54 %.

Der Rechner schlägt die Steuer auf einen Nettobetrag auf, rechnet sie aus einem Bruttobetrag heraus oder ermittelt Netto und Brutto aus dem Steuerbetrag. Für eine Rechnung mit 19 % und 7 %, etwa für Speisen und Getränke im Restaurant, schlüsselt er Netto und Steuer nach Steuersätzen auf. Eine Tabelle zeigt, was derselbe Betrag mit den anderen Steuersätzen ergibt.

So benutzen Sie den Rechner

Wählen Sie, was Sie kennen: den Nettobetrag, den Bruttobetrag, den Steuerbetrag oder die Beträge einer Rechnung mit zwei Steuersätzen.
Tragen Sie den Betrag ein, bei einer Rechnung die Summen der Beträge mit 19 % und mit 7 %.
Wählen Sie den Steuersatz oder, bei einer Rechnung, ob die Beträge brutto oder netto sind.
Lesen Sie Netto, Mehrwertsteuer und Brutto ab und prüfen Sie den Rechenweg.

Aufschlagen und herausrechnen

Die Steuer wird auf den Nettobetrag erhoben: Brutto = Netto × (1 + Satz). Umgekehrt wird geteilt: Netto = Brutto ÷ (1 + Satz); die Steuer ist die Differenz. Aus 1.000 € netto werden mit 19 % 1.190 € brutto; in 1.000 € brutto stecken 840,34 € netto und 159,66 € Steuer.

Beim Herausrechnen rundet der Rechner den Nettobetrag auf ganze Cent und nimmt die Differenz zum Bruttobetrag als Steuer, damit Netto und Steuer zusammen genau den Bruttobetrag ergeben. Beim Aufschlagen rundet er die Steuer auf ganze Cent.

Steueranteil am Bruttobetrag = Satz ÷ (1 + Satz), bei 19 %: 0,19 ÷ 1,19 = 15,97 %.
Satz	Brutto aus 100 € netto	Netto aus 100 € brutto	Steueranteil am Brutto
19 %	119,00 €	84,03 €	15,97 %
7 %	107,00 €	93,46 €	6,54 %

Rechnung mit 19 % und 7 %

Eine Rechnung muss unter anderem das nach Steuersätzen und einzelnen Steuerbefreiungen aufgeschlüsselte Entgelt, den anzuwendenden Steuersatz und den auf das Entgelt entfallenden Steuerbetrag enthalten (§ 14 Abs. 4 Satz 1 Nr. 7 und 8 UStG). Für Restaurant- und Verpflegungsdienstleistungen gilt der ermäßigte Satz, mit Ausnahme der Abgabe von Getränken (§ 12 Abs. 2 Nr. 15 UStG).

Kosten die Speisen 45,00 € und die Getränke 18,50 € brutto, sind in den Speisen 42,06 € netto und 2,94 € Steuer enthalten, in den Getränken 15,55 € netto und 2,95 € Steuer. Zusammen sind es 57,61 € netto und 5,89 € Mehrwertsteuer. Weil diese Rechnung unter 250 € liegt, genügen auf ihr nach § 33 UStDV Entgelt und Steuer in einer Summe und der Steuersatz; der Rechner schlüsselt trotzdem auf.

Restaurantrechnung: Speisen 45,00 € mit 7 %, Getränke 18,50 € mit 19 %, jeweils brutto.
Satz	Netto	Steuer	Brutto
19 %	15,55 €	2,95 €	18,50 €
7 %	42,06 €	2,94 €	45,00 €
Zusammen	57,61 €	5,89 €	63,50 €

Rechnungen bis 250 €

Eine Rechnung, deren Gesamtbetrag 250 € nicht übersteigt, muss unter anderem das Entgelt und den darauf entfallenden Steuerbetrag in einer Summe sowie den anzuwendenden Steuersatz enthalten (§ 33 Satz 1 Nr. 4 UStDV); für Rechnungen über Leistungen im Sinne der §§ 3c, 6a und 13b UStG gilt das nicht. Den Steuerbetrag rechnen Sie aus dem Bruttobetrag heraus: In 250 € brutto stecken bei 19 % 39,92 € Steuer.

Welche Sätze das Umsatzsteuergesetz vorsieht

Die Steuer beträgt für jeden steuerpflichtigen Umsatz 19 % der Bemessungsgrundlage (§ 12 Abs. 1 UStG). Auf 7 % ermäßigt sie sich für die in § 12 Abs. 2 UStG genannten Umsätze, unter anderem für die Lieferungen der in Anlage 2 bezeichneten Gegenstände und für Restaurant- und Verpflegungsdienstleistungen, mit Ausnahme der Abgabe von Getränken. Auf 0 % ermäßigt sie sich für die in § 12 Abs. 3 UStG genannten Umsätze, etwa für die Lieferungen von Solarmodulen an den Betreiber einer Photovoltaikanlage, wenn die Anlage auf oder in der Nähe von Privatwohnungen, Wohnungen sowie öffentlichen und anderen Gebäuden installiert wird, die für dem Gemeinwohl dienende Tätigkeiten genutzt werden.

Ein Umsatz im Sinne des § 1 Abs. 1 Nr. 1 UStG, den ein im Inland oder in den in § 1 Abs. 3 UStG bezeichneten Gebieten ansässiger Unternehmer bewirkt, ist steuerfrei, wenn der Gesamtumsatz nach § 19 Abs. 2 UStG im vorangegangenen Kalenderjahr 25.000 € nicht überschritten hat und im laufenden Kalenderjahr 100.000 € nicht überschreitet (§ 19 Abs. 1 UStG). Auf diese Steuerbefreiung kann der Unternehmer gegenüber dem Finanzamt verzichten (§ 19 Abs. 3 UStG).

Quellen

Stand der Werte: 2026. Die Ergebnisse sind Orientierungswerte und ersetzen keine Steuerberatung.

Häufige Fragen

Wie rechne ich 19 % Mehrwertsteuer aus einem Bruttobetrag heraus?

Teilen Sie den Bruttobetrag durch 1,19; die Differenz ist die Steuer. 119 € ÷ 1,19 = 100 € netto und 19 € Mehrwertsteuer.

Wie viel Mehrwertsteuer steckt in 100 € brutto?

Bei 19 % sind es 15,97 € und 84,03 € netto, bei 7 % 6,54 € und 93,46 € netto.

Warum kann ich nicht einfach 19 % vom Bruttobetrag abziehen?

Weil die 19 % auf den Nettobetrag erhoben werden. 19 % von 119 € sind 22,61 €; die richtige Steuer beträgt 19 €, der Nettobetrag 100 € statt 96,39 €.

Wie komme ich vom Steuerbetrag auf Netto und Brutto?

Netto = Steuer ÷ Satz. 19 € Mehrwertsteuer bei 19 % gehören zu 100 € netto und 119 € brutto. Ist der Steuerbetrag gerundet, kann das Ergebnis abweichen: bei 19 % um bis zu 3 Cent, bei 7 % um bis zu 7 Cent.

Welcher Satz gilt im Restaurant?

Für Restaurant- und Verpflegungsdienstleistungen gilt der ermäßigte Satz von 7 %, mit Ausnahme der Abgabe von Getränken (§ 12 Abs. 2 Nr. 15 UStG).

Was muss zur Steuer auf einer Rechnung stehen?

Das nach Steuersätzen und einzelnen Steuerbefreiungen aufgeschlüsselte Entgelt, der anzuwendende Steuersatz und der auf das Entgelt entfallende Steuerbetrag (§ 14 Abs. 4 Satz 1 Nr. 7 und 8 UStG). Bei Rechnungen bis 250 € genügen dafür das Entgelt und der Steuerbetrag in einer Summe sowie der Steuersatz (§ 33 Satz 1 Nr. 4 UStDV).

Wann sind die Umsätze eines Kleinunternehmers steuerfrei?

Wenn der Unternehmer im Inland oder in den in § 1 Abs. 3 UStG bezeichneten Gebieten ansässig ist und der Gesamtumsatz nach § 19 Abs. 2 UStG im vorangegangenen Kalenderjahr 25.000 € nicht überschritten hat und im laufenden Kalenderjahr 100.000 € nicht überschreitet (§ 19 Abs. 1 UStG).

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