Brutto-Netto-Rechner 2026

VonOleh Soloninaktualisiert 25. September 2026

Bruttogehalt

Ihr Gehalt vor allen Abzügen.

Zeitraum

Steuerklasse

Steht auf Ihrer Lohnabrechnung neben dem Steuermerkmal.

Bundesland

Entscheidet über den Kirchensteuersatz und den Pflegebeitrag in Sachsen.

kirchensteuerpflichtig

Dann kommt der Zuschlag zur Pflegeversicherung dazu, den Sie allein tragen.

Kinder unter 25

Ab dem zweiten Kind sinkt der Pflegebeitrag je Kind um 0,25 Punkte.

Kinderfreibetragszähler

Den Zähler finden Sie in Ihren Lohnsteuerabzugsmerkmalen auf der Lohnabrechnung; er kann halbe Werte haben — 0,5 je Elternteil und Kind. Übernehmen Sie ihn unverändert: 0 bleibt 0, die Zahl der Kinder unter 25 zählt nur für die Pflegeversicherung.

Zusatzbeitrag der Krankenkasse in %

Durchschnitt 2026: 2,9 %. Ihre Kasse nennt den eigenen Satz.

Ergebnis

2.605,50 € netto im Monat, 31.266,00 € im Jahr

Netto im Monat

2.605,50 €

Netto im Jahr

31.266,00 €

Lohnsteuer im Jahr

6.294,00 €

Solidaritätszuschlag

0,00 €

Kirchensteuer

0,00 €

Krankenversicherung

4.200,00 €

Pflegeversicherung

1.152,00 €

Rentenversicherung

4.464,00 €

Arbeitslosenversicherung

624,00 €

Abgabenquote

34,86 %

Kosten für den Arbeitgeber im Jahr

58.152,00 €

Abrechnung zum Kopieren

Gesamtbrutto: 4.000,00 € Lohnsteuer: 524,50 € Solidaritätszuschlag: 0,00 € Kirchensteuer: 0,00 € KV-Beitrag: 350,00 € PV-Beitrag: 96,00 € RV-Beitrag: 372,00 € AV-Beitrag: 52,00 € Auszahlungsbetrag: 2.605,50 € Arbeitgeberkosten: 4.846,00 €

Das Ergebnis ist ein Richtwert und ersetzt keine Beratung.

Vom Bruttogehalt zum Netto: Lohnsteuer, Soli, Kirchensteuer und alle vier Sozialversicherungszweige, gerechnet mit den Werten für 2026.

Zwischen dem Betrag im Arbeitsvertrag und dem Betrag auf dem Konto liegen zwei getrennte Systeme: das Steuerrecht und die Sozialversicherung. Beide greifen auf dasselbe Brutto zu, rechnen aber nach eigenen Regeln, mit eigenen Grenzen und in eigener Reihenfolge.

Dieser Rechner geht den Weg in der Reihenfolge, die auch das Lohnbüro nimmt: erst die Vorsorgepauschale und die Pauschbeträge vom Jahresbrutto abziehen, dann den Tarif nach § 32a EStG anwenden, dann Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer darauf, und getrennt davon die vier Sozialversicherungsbeiträge.

So benutzen Sie den Rechner

Tragen Sie das Bruttogehalt ein und wählen Sie, ob es für den Monat oder für das Jahr gilt.
Wählen Sie Steuerklasse, Bundesland und ob Kirchensteuer anfällt; mit Kindern tragen Sie zusätzlich die Zahl der Kinder unter 25 und den Kinderfreibetragszähler ein.
Tragen Sie den Zusatzbeitrag Ihrer Krankenkasse ein und geben Sie an, ob Sie kinderlos und über 23 sind — davon hängt der Zuschlag in der Pflegeversicherung ab.
Lesen Sie Netto, Abgabenquote und die Abrechnung Posten für Posten ab; das Feld „Abrechnung zum Kopieren“ lässt sich als Ganzes übernehmen.

Was vor der Steuer abgezogen wird

Vom hochgerechneten Jahresbrutto gehen zuerst der Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230,00 € und der Sonderausgaben-Pauschbetrag von 36,00 € ab. Beide bekommt jeder, ohne einen einzigen Beleg.

Dazu kommt die Vorsorgepauschale: ein typisierter Ersatz für Ihre Vorsorgeaufwendungen, der nicht mit den tatsächlich gezahlten Beiträgen übereinstimmen muss. Sie besteht aus der halben Rentenversicherung, dem Arbeitnehmeranteil an Kranken- und Pflegeversicherung und — seit 2026 neu — einem Teil für die Arbeitslosenversicherung, der allerdings nur zählt, solange er zusammen mit Kranken- und Pflegeteil unter 1.900 € bleibt. Ab etwa 17.500 € Jahresbrutto ist dieser Raum bei durchschnittlichem Zusatzbeitrag aufgebraucht.

Die Mindestvorsorgepauschale, die bis 2025 kleine Einkommen schützte, ist zum 1. Januar 2026 weggefallen.

Der Tarif selbst

Bis 12.348,00 € zu versteuerndem Einkommen fällt gar keine Steuer an. Darüber beginnt die erste Progressionszone bei 14 % und steigt bis 17.799,00 € auf knapp 24 %. In der zweiten Zone klettert der Grenzsteuersatz weiter bis auf 42 %, die ab 69.879,00 € für jeden weiteren Euro gelten. Ab 277.826,00 € sind es 45 %.

Wichtig ist der Unterschied zwischen Grenz- und Durchschnittssteuersatz: 42 % zahlt niemand auf das ganze Einkommen, sondern nur auf den Teil oberhalb der Schwelle. Wer 80.000 € verdient, liegt im Schnitt deutlich darunter.

Steuerklasse III rechnet mit dem Splittingtarif: der Tarif wird auf das halbe Einkommen angewendet und das Ergebnis verdoppelt. Das ist der Grund, warum Klasse III bei gleichem Brutto immer günstiger ausfällt als Klasse I.

Was die Steuerklasse im Geld ausmacht

Die Steuerklasse legt nicht fest, wie viel Steuer für das Jahr insgesamt anfällt, sondern nur, wie viel davon schon jeden Monat einbehalten wird; die Einkommensteuererklärung gleicht am Jahresende aus, was zu viel oder zu wenig abgeführt wurde. Klasse III setzt allerdings eine Ehe oder eingetragene Lebenspartnerschaft voraus und rechnet mit dem Splittingtarif. Die Tabelle vergleicht deshalb nicht dieselbe Person in zwei Klassen, sondern eine alleinstehende Person in Klasse I mit einer verheirateten, deren Partner nichts verdient — bei ihr bleibt ein Teil des Vorteils dauerhaft und ist nicht nur eine Frage des Zeitpunkts.

Trotzdem ist der Unterschied im Monat spürbar, und er wächst mit dem Brutto: Bei 2.500 € brutto sind es knapp 190 € im Monat, bei 8.000 € schon fast 670 €. Die Werte der Tabelle stammen aus diesem Rechner, gerechnet für Bayern, ohne Kirchensteuer, für eine kinderlose Person und mit 2,9 % Zusatzbeitrag; ohne Kirchensteuer ergibt jedes Bundesland außer Sachsen dieselben Werte.

In Steuerklasse IV fällt dieselbe Lohnsteuer an wie in Klasse I; erst Kinderfreibeträge wirken sich dort anders aus. Enthalten sind der Zuschlag zur Pflegeversicherung für Kinderlose und der Solidaritätszuschlag, soweit er anfällt.
Brutto im Monat	Netto Klasse I	Netto Klasse III	Unterschied
2.500 €	1.769 €	1.956 €	187 €
3.500 €	2.333 €	2.629 €	296 €
4.500 €	2.871 €	3.221 €	350 €
6.000 €	3.642 €	4.095 €	453 €
8.000 €	4.680 €	5.349 €	669 €

Die Beitragsbemessungsgrenzen

Sozialversicherungsbeiträge werden nicht vom ganzen Gehalt genommen. Für Kranken- und Pflegeversicherung endet die Bemessung bei 69.750,00 € im Jahr, für Renten- und Arbeitslosenversicherung bei 101.400,00 €. Seit 2025 gelten in Ost und West dieselben Werte.

Wer über 77.400,00 € im Jahr verdient, darf die gesetzliche Krankenversicherung verlassen. Dieser Rechner geht von gesetzlicher Versicherung aus; bei privater Versicherung wären die Kranken- und Pflegezeilen durch Ihre Prämie zu ersetzen.

Oberhalb der Grenzen steigt der Nettolohn deshalb schneller als darunter: von jedem weiteren Euro geht nur noch Steuer ab.

Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer

Der Soli ist 2026 für die meisten Arbeitnehmer verschwunden: Er fällt erst an, wenn die Lohnsteuer selbst 20.350,00 € übersteigt (bei Zusammenveranlagung 40.700,00 €). Direkt oberhalb dieser Freigrenze greift eine Milderungszone, in der der Zuschlag langsam auf die vollen 5,5 % zuwächst.

Die Kirchensteuer beträgt 8 % der Lohnsteuer in Bayern und Baden-Württemberg und 9 % in allen anderen Ländern. Sie wird auf eine Bemessungsgrundlage gerechnet, die um die Kinderfreibeträge gekürzt ist — auch dann, wenn die Lohnsteuer selbst diese Freibeträge nicht berücksichtigt.

Wofür dieser Rechner nicht gedacht ist

Die Steuerklassen V und VI fehlen bewusst. Sie werden nicht nach dem normalen Tarif gerechnet, sondern über einen Vergleich zweier Tarifbeträge mit eigenen Kappungsgrenzen. Solange diese Grenzen nicht aus dem amtlichen Programmablaufplan bestätigt sind, wird hier keine Zahl ausgegeben, die richtig aussieht und es nicht ist.

Ebenfalls nicht abgebildet: geldwerte Vorteile, betriebliche Altersvorsorge, Einmalzahlungen nach der Fünftelregelung, Kurzarbeit und Freibeträge aus dem Lohnsteuerermäßigungsverfahren. Das Ergebnis ist die Abrechnung eines gewöhnlichen laufenden Monatsgehalts.

Warum die Zahl von Ihrer Abrechnung abweichen kann

Der Rechner nutzt die gesetzlichen Tabellenwerte. Ihre Abrechnung kann davon abweichen: Ehepaare mit Faktorverfahren zahlen nach einem individuellen Faktor, ein eingetragener Freibetrag senkt die Lohnsteuer schon im Monat, und der Zusatzbeitrag Ihrer Krankenkasse kann über oder unter dem Durchschnitt von 2,9 Prozent liegen.

Auch betriebliche Altersvorsorge, geldwerte Vorteile wie ein Dienstwagen oder ein Jobticket verschieben die Basis, von der Steuern und Beiträge gerechnet werden. Die Abrechnung Ihres Arbeitgebers hat deshalb das letzte Wort — dieser Rechner zeigt die Richtung und die Größenordnung.

Quellen

Stand der Werte: 2026. Die Ergebnisse sind Orientierungswerte und ersetzen keine Steuerberatung.

Häufige Fragen

Warum weicht das Ergebnis von meiner Gehaltsabrechnung ab?

Am häufigsten liegt es am Zusatzbeitrag Ihrer Krankenkasse — der Durchschnitt von 2,9 % ist nur ein Mittelwert, die Spanne reicht von etwa 1,8 % bis über 4 %. Danach kommen Freibeträge auf der Lohnsteuerkarte, betriebliche Altersvorsorge und geldwerte Vorteile wie ein Dienstwagen in Frage.

Was ist die Vorsorgepauschale und warum sehe ich sie auf der Abrechnung nicht?

Sie ist ein reiner Rechenschritt im Lohnsteuerabzug und taucht auf keiner Zeile der Abrechnung auf. Das Lohnbüro zieht sie vom Jahresbrutto ab, bevor der Tarif greift. Ihre tatsächlichen Beiträge werden davon nicht berührt — der Unterschied wird erst in der Steuererklärung ausgeglichen.

Lohnt sich der Wechsel von Steuerklasse IV auf III und V?

Für das gemeinsame Jahresergebnis ändert die Steuerklasse nichts: sie verschiebt nur, wann das Geld fließt. III und V bringen dem besser verdienenden Partner mehr Netto im Monat und führen fast immer zur Pflichtveranlagung, bei der nachgezahlt oder erstattet wird. IV mit Faktor verteilt die Last im Jahr am genauesten.

Warum zahle ich als Kinderloser mehr Pflegeversicherung?

Der Zuschlag von 0,6 Punkten trifft Kinderlose ab 23 Jahren und wird allein vom Arbeitnehmer getragen. Umgekehrt sinkt der Beitrag ab dem zweiten Kind unter 25 um je 0,25 Punkte, bis zum fünften Kind.

Warum ändert der Kinderfreibetragszähler nichts an der Lohnsteuer, wohl aber an der Kirchensteuer?

Beim laufenden Lohnsteuerabzug wirken Kinderfreibeträge nicht auf die Lohnsteuer selbst — während des Jahres fließt stattdessen das Kindergeld. Auch in Steuerklasse II ändert er daran nichts: Der Lohnsteuerabzug enthält dort den Entlastungsbetrag für ein Kind (§ 39b Abs. 2 EStG); die 240 € für jedes weitere Kind wirken nur über einen eingetragenen Freibetrag (§ 39a Abs. 1 Nr. 4a EStG). Für die Kirchensteuer wird dagegen eine fiktive Lohnsteuer gebildet, deren Bemessungsgrundlage um den vollen Kinderfreibetrag von 9.756 € je Zähler gekürzt ist (Steuerklassen I bis III); in Steuerklasse IV zählt die Hälfte, also 4.878 € je Zähler. Der Zähler steht auf Ihrer Lohnabrechnung und kann halbe Werte tragen, weil jedes Kind jedem Elternteil 0,5 bringt. Lassen Sie das Feld auf null, rechnet der Rechner auch mit null — bis zum 24. September 2026 übernahm er in diesem Fall die Zahl der Kinder unter 25.

Wieso zieht Sachsen mehr Pflegeversicherung ab?

Sachsen hat den Buß- und Bettag als Feiertag behalten, statt ihn wie die übrigen Länder gegen den Arbeitgeberanteil einzutauschen. Deshalb trägt dort der Arbeitnehmer 2,3 % und der Arbeitgeber 1,3 % statt je 1,8 %.

Passt dazu

Zahlen in Worten

Zahlen, Euro- und Frankenbeträge ausschreiben — so, wie sie in einen Vertrag oder auf einen Scheck gehören.

Sozialversicherungsrechner 2026: Arbeitnehmer- und Arbeitgeberanteile

Beiträge zur Renten-, Arbeitslosen-, Kranken- und Pflegeversicherung 2026 für Arbeitnehmer und Arbeitgeber, Zweig für Zweig, mit Beitragsbemessungsgrenzen, Kinderlosenzuschlag und Kinderabschlag, der Sonderregel für Sachsen sowie Übergangsbereich und Minijob.

Midijob-Rechner 2026 — Übergangsbereich

Midijob 2026 von 603,01 € bis 2.000 €: beide beitragspflichtigen Einnahmen nach § 20 Abs. 2a SGB IV, Ihr Anteil und der des Arbeitgebers Zweig für Zweig, Ihre Ersparnis gegenüber einer Beschäftigung ohne Übergangsbereich und die Entgeltpunkte aus dem vollen Entgelt.

Minijob-Rechner 2026

Minijob mit Verdienstgrenze 2026: 603 € im Monat und 7.236 € im Jahr, die möglichen Stunden bei Ihrem Stundenlohn, der Rentenbeitrag des Minijobbers, die Auszahlung und die Abgaben des Arbeitgebers im Unternehmen und im Privathaushalt, Posten für Posten.

Rentenpunkte-Rechner 2026

Entgeltpunkte 2026 aus Ihrem Bruttoentgelt, mit Kindererziehungszeiten und bisherigen Punkten, und was sie als Monatsrente bringen: Rentenformel mit dem aktuellen Rentenwert von 42,52 €, Abschlag bei vorzeitigem und Zuschlag bei späterem Rentenbeginn, Beitrag je Punkt.

Stundenlohnrechner: Monatsgehalt, Stundenlohn und Mindestlohn 2026

Monats- oder Jahresgehalt in den Stundenlohn umrechnen und umgekehrt, mit Vergleich zum Mindestlohn 2026 und dem Lohn je tatsächlich gearbeiteter Stunde unter Berücksichtigung von Urlaub, Feiertagen im Bundesland und unbezahlten Überstunden.

Nützliche Links

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